Попросите 3 документа по налогам и попросите главного бухгалтера рассказать историю происхождения цифр и показать взаимосвязь этих документов:

• справку о состоянии расчетов с ФНС по каждому налогу;
• выписку по расчетам с бюджетом за текущий год;
• оборотно-сальдовые ведомости по каждому налогу.

Проверьте движение средств на расчетном счете (даже если Вы мониторите остатки каждый день) Посмотрите РАСШИРЕННУЮ банковскую выписку за определенный период. Что должно насторожить:

• Неизвестные Вам контрагенты или договора;
• Возврат ошибочно зачисленных денежных средств;
• В назначении платежа фраза «по акту сверки» (попросите такой акт сверки показать).

Попросите реестр дебиторов (кто Вам должен) и кредиторов (кому должны Вы) со сроками возникновения задолженности, сверьте остатки с оборотно-сальдовой ведомостью по всем дебиторам и кредиторам из программы.

Вопросы возникнут сами собой:

• Почему не запрошены закрывающие сделки документы;
• Почему не оформлены документы на реализацию ваших товаров (услуг);
• Почему не производим вовремя сверку и не ведем работу по взысканию или списанию задолженности.

Проверьте наличие документов с самыми крупными контрагентами. Порядок в первичной документации очень важен, т.к. это первое, что проверяют контролирующие органы. Проверьте наличие оригиналов первичных документов:

• товарных накладных;
• актов выполненных работ;
• счетов-фактур.

Если есть расхождения в нижеследующем – попросите вашего бухгалтера их пояснить (ИФНС однозначно пришлет такое требование):

• Сравните годовую выручку из деклараций по НДС и декларации по прибыли, а также из Отчета о финансовых результатах; 
• Сравните сумму расходов в декларации по налогу на прибыль и в Отчете о финансовых результатах;
• Проверьте, нет ли убытка в декларации по прибыли.